ما هي الأوراق التجارية وأنواعها والفرق بينها وبين الاوراق المالية

الأوراق التجارية أحد أهم الأدوات المستخدمة في أي نظام محاسبي، وترجع نشأتها لأكثر من ١٠٠ عام عندما زادت التجارة بين الأفراد والمؤسسات وأصبح من الصعب توافر الأموال السائلة طوال الوقت..

لذلك كان يجب أن يكون هناك وسيلة سهلة ومضمونة في المعاملات التجارية وتكون تحت رقابة القانون،لذلك أصبحت الأوراق التجارية أكثر تداولًا اليوم في جميع المعاملات بالمؤسسات.

ولا تجد اليوم معاملات لا تتم دون الأوراق التجارية في أي منشأة، فيمكن أن تشتري بضاعة بمبلغ محدد والدفع يكون عن طريق أحد الأوراق التجارية مثل الشيكات أو الكمبيالات، لذلك هي تعتبر وسيلة مهمة لتيسير المعاملات التجارية وهي أداة ضمان لاستحقاق المال.

ما هي الأوراق التجارية؟

يمكن تعريف الأوراق التجارية على أنها ورقة أو صك تم الإتفاق علي أشكالها وأنواعها وفقًا للقانون ،حيث تتضمن الأطراف المعنية وتاريخ استحقاق والمبلغ المستحق.

وهي أحد عناصر الديون المستحقة علي المنشأة قصيرة الأجل، وتستخدم هذه الأوراق لتمويل عناصر مثل الحسابات الدائنة، المخزون، المرتبات أي كل ما هو مستحق قصير الأجل علي المنشأة..

وتعتبر مدة استحقاق الأوراق التجارية تتراوح بين الأسابيع والأشهر القصيرة أي لا تزيد مدتها عن ٢٧٠ يوم بل أقل.

لذلك يعتبر تداول الأوراق التجارية من وسائل التمويل الفعالة التي يمكن استخدامها في أي وقت لتيسير المعاملات في المنشأة.

لماذا سميت الأوراق التجارية؟

سُميت الأوراق التجارية بهذا الاسم لأنها تُستخدم بشكل أساسي في التجارة والأعمال لتسهيل المعاملات المالية والائتمانية و تُعتبر هذه الأوراق وسيلة لتحويل الديون والمطالبات المالية إلى أدوات يمكن تداولها بسهولة، مما يُسهل عمليات البيع والشراء والتمويل في السوق التجاري.

ما أنواع الأوراق التجارية؟

وفقًا للنظام السعودي هناك ٣ أنواع من الأوراق التجارية يمكنك التعرف عليهم بالتفصيل:

1- الكمبيالة

تُصنف الكمبيالة على أنها أحد الأوراق التجارية التي تتضمن ٣ أطراف وهم:

• الساحب هو ذلك الطرف الذي يأمر بإصدار المبلغ المستحق مثال: البنك.

• المسحوب عليه هو الطرف الذي يجب أن يدفع المبلغ للطرف المستفيد مثال: المنشأة.

• المستفيد هو الطرف الذي يستقبل الاموال من المسحوب عليه مثال: الموردين.

وفي الكمبيالة يتم تحديد المدة الزمنية التي يدفع فيها مبلغ الكمبيالة، والمبلغ المستحق، كما تتضمن تاريخ إصدار الكمبيالة، و أسماء الأطراف وتوقيعهم.

2- الشيك

الشيك أيضًا هو أحد الأوراق التجارية التي تحمل ٣ أطراف وهم:

• الساحب الذي يُصدر أمر الصرف.
• المسحوب عليه وهو البنك الذي يقوم بصرف المبلغ المحدد في الشيك.
• حامل الشيك أو المستفيد.

وايضًا يجب أن تتوفر هذه العناصر في الشيك:

تاريخ إصدار الشيك ،توقيع الأطراف واسمائهم، المبلغ المستحق دفعه.

3- سند إذني (لأمر)

سند لأمر هو أحد أنواع الأوراق التجارية الذي يحمل طرفين فقط وهم:

محرر السند يقوم بتحرير سند بمبلغ مستحق معين لصالح المستفيد في مدة زمنية محددة.

ومن المهم في كل ورقة تجارية توقيع لجميع الأطراف وتاريخ إصدار الورقة التجارية وتاريخ استحقاقها، وذلك لضمان حقوق الطرف الدائن ولكي تكون الورقة التجارية مستوفاه شروط النظام السعودي.

ما خصائص الورقة التجارية؟

الأوراق التجارية تعد عنصر مهم من عناصر الإدارة المالية، لذا يجب الإلمام بسمات الأوراق التجارية من أجل تعظيم الاستفادة منها لأطرافها المختلفة، فيما يلي أبرز خصائص الأوراق التجارية:

• الأوراق التجارية قصيرة الأجل أي لها مدة محددة وقصيرة للاستحقاق لا يتم تجاوزها. ​

• تعتبر الأوراق التجارية صك لإثبات الديون المستحقة علي المنشأة.

• كل ورقة تجارية لها شكل محدد تم وضعه من قبل القانون لا يمكن التعامل إلا به لضمان الحقوق.

• الكفاية الذاتية للأوراق التجارية أي أن كل ورقة تجارية تعتبر بمثابة التزام كافي دون الرجوع لأي إثبات آخر.

• الاستقلال في الأوراق التجارية أي يجب علي كل أطراف الأوراق التجارية أن يكون لهم توقيع منفرد عن الآخر.

• تتميز الأوراق التجارية بأنها ذات سيولة مالية عالية، وبالتالي من السهل تحويلها إلي أموال خلال فترة زمنية قصيرة.

ما هي شروط الأوراق التجارية؟

تعتبر شروط الأوراق التجارية من الأمور الأساسية التي يجب الالتزام بها لحماية حقوق الدائنين والمدينين، وتعزيز الثقة بين الأطراف التجارية، وتسهيل عمليات التحصيل والسداد المترتبة على الأوراق التجارية، وتنظيم معاملات الحصول على الائتمان في إطار قانوني يُجنب الفوضى والاحتيال، فيما يلي أهم شروط الأوراق التجارية:-

• الصياغة الصحيحة لكتابة الورقة التجارية، والتوقيع عليها من قبل الطرف الصادر لها.

• لابد أن تُحدد الورقة التجارية مبلغًا معينًا من المال للدفع.

• يجب أن تُمثل الورقة التجارية وعدًا غير مشروط بالدفع أو أمرًا بالدفع.

• تحديد الشخص أو الكيان الذي يجب أن يُدفع له المبلغ في الورقة التجارية.

• تعيين تاريخ استحقاق الدفع.

• يجب أن تكون الورقة التجارية قابلة للتداول.

متى تسقط الورقة التجارية؟

تسقط الورقة التجارية بمرور الزمن وفقًا لمدد التقادم المحددة في القوانين المختلفة، على سبيل المثال قد يكون هناك مدة تقادم تتراوح بين سنة إلى عدة سنوات من تاريخ استحقاق الورقة التجارية أو من تاريخ آخر إقرار بالدين أو محاولة تحصيل فاشلة.

ما هي فوائد التعامل بالأوراق التجارية؟

تتميز الأوراق التجارية بفوائد عديدة عند التعامل بها  ومنها تسهيل المعاملات التجارية، وتيسير عمليات السداد والدفع المستحقة على التعامل بالأوراق التجارية، وتقديم ضمانات قانونية لحماية الأطراف المستفيدين منها، فيما يلي أهم فوائد الأوراق التجارية:-

• تسهيل المعاملات المالية: تضمن الأوراق التجارية عدم تعطيل المعاملات لعدم وجود سيولة، وبالتالي يتعامل معظم التجار بالأوراق التجارية في حالة عدم وجود الأموال.
• وثيقة ضمان: تعتبر الأوراق التجارية أحد وسائل الائتمان المتعارف عليها لذلك لا يمكن الشك بها أو الخوف منها.
• القابلية للتداول: يمكن نقل ملكية الأوراق التجارية من طرف لآخر عن طريق عمليتي التظهير أو الحيازة.
• تخفيض التكاليف:- تعتبر الورقة التجارية أحد أهم الأوراق التي تستخدم لتقليل  التكاليف المرتبطة بالمعاملات المالية مثل تكاليف التحويل، أو الرسوم المصرفية، أو تكاليف الائتمان وغيرها. 
• تيسير متابعة مدفوعات المدينين: تعتبر الأوراق التجارية أسهل أداة وفاء المستحقات المالية لأنها لا تتطلب إلا التعامل بالشكل العام للأوراق التجارية ولأنها تستحق في وقت محدد.
• تحسين التدفق النقدي: تتميز الأوراق التجارية بأنها ذات سيولة عالية، وليس مطلوب أن تدفع كل المستحقات الخاصة بالمنشأة نقدًا، ولكن يمكن التعامل بالأوراق التجارية بسبب سيولتها العالية.
• تسوية الديون:- يُمكن الاستفادة من الأوراق التجاريةأيضًا في تسوية ديون المنشأة مثل الحسابات الدائنة.
• تقليل المخاطر المالية: تُحد الأوراق التجارية من المخاطر المرتبطة بعدم الوفاء بالالتزامات، حيث أنها تُحدد شروط واضحة للتعامل بين أطرافها، كما أنها تُعتبر دليل قانوني يُمكن استخدامه في حل النزاعات المالية.
• تحسين التخطيط المالي: تُقدم الأوراق التجارية صورة واضحة عن الالتزامات المالية، مما يُمكن المنشأة من إدارة تكاليفها بكفاءة. 

من هو حامل الورقة التجارية؟

حامل الورقة التجارية هو الشخص الذي يمتلك الورقة التجارية في الوقت الحالي ولديه الحق في تحصيل القيمة المالية المدونة عليها في حال كانت الورقة التجارية قابلة للتداول (أي يمكن نقلها من شخص لآخر)، فإن حامل الورقة يمكن أن يكون أي شخص يحصل عليها بطريقة مشروعة، سواء عن طريق التحويل، الهبة، أو البيع.

ما هي طرق تداول الأوراق التجارية؟

يُمكن أن يتم تداول الأوراق التجارية من خلال مجموعة من الطرق هي:-

• التظهير (Endorsement): يقوم حامل الورقة التجارية بكتابة توقيعه على ظهر الورقة، مما يُمكن من نقل ملكية الورقة إلى شخص آخر.

• التسليم (Delivery): في حالة الأوراق التجارية القابلة للتداول بالتسليم، يكفي تسليم الورقة من الحامل إلى الطرف الجديد.

• التحويل (Assignment): يمكن تحويل حقوق الورقة التجارية إلى شخص آخر من خلال عقد تحويل.

• البيع: يمكن بيع الأوراق التجارية في السوق المالية أو من خلال البنوك والمؤسسات المالية.

ما هو تحصيل الأوراق التجارية؟

تحصيل الأوراق التجارية هو العملية التي يتم من خلالها تحويل الورقة التجارية إلى نقد، ويمكن أن يتم التحصيل بواسطة البنوك أو المؤسسات المالية التي تقوم بتقديم الورقة التجارية للدفع عند الاستحقاق.

وفي حالة الشيكات يتم تقديمها للبنك المسحوب عليه للحصول على الأموال، أما في حالة الكمبيالات والسندات الأذنية يمكن للحامل أن يطلب من الشخص أو الكيان الذي وعد بالدفع (المدين) أن يفي بوعده عند الاستحقاق.

هل الأوراق التجارية تعتبر عقد؟

نعم الأوراق التجارية تُعتبر نوعًا من العقود فهي تمثل اتفاقًا بين طرفين أو أكثر يُنشئ عنه التزامات مالية محددة وحقوقًا للأطراف المعنية، مثل الكمبيالة هي عقد يتضمن وعدًا غير مشروط بدفع مبلغ معين من المال في وقت محدد أو عند الطلب إلى شخص محدد أو إلى حامل الورقة.

الفرق بين الأوراق المالية والأوراق التجارية

الفارق الرئيسي بين الأوراق المالية والأوراق التجارية يكمن في وظيفة واستخدام كلاً منهم، حيث تُستخدم الأوراق المالية لإمتلاك حصص في المؤسسات المختلفة، بينما تُستخدم الأوراق التجارية لضمان استحقاق الديون المفروضة على المنشآت، ويُمكن التعرف بشكل أوضح على الاختلافات بين الأوراق المالية والتجارية من خلال العناصر الآتية:- 

1- التعريف

الأوراق التجارية هي وثيقة لا يمكن الشراء والبيع فيها ولكن يمكن نقل ملكيتها عن طريق التظهير والحياة، أما الأوراق المالية عقود مالية يُمكن شراؤها أو بيعها في هيئة السوق المالية.

وبشكل عام تُعد الأوراق التجارية مبلغ من المال يجب استحقاقه، أما الأوراق المالية بمثابة استثمار يتم إصداره من قبل المؤسسات والحكومات.

2- العناصر 

يمكن تقسيم الأوراق المالية إلى:- 

• الأسهم: تصدر الأسهم في هيئة السوق المالية لكي تمتلك حصة في منشأة أخرى، ويوجد أنواع لهذه الأسهم وهي:أسهم لحاملها، أسهم اسمية، وأسهم إذنية
• السندات: تصدر المؤسسات السند في هيئة السوق المالية حتى يتم شراءه ويكون صاحب السند هو الطرف الدائن للمنشأة التي أصدرت السندات.، وعادة يتم إصدار السندات لحل أزمات بالمؤسسات، ويمكن أن تكون السندات نقدية أي ( مقابلها نقد) أو سندات عينية ويكون مقابلها أصول مثل الأراضي والمباني.

أما بالنسبة للأوراق التجارية يمكن تقسيمها إلى:

الكمبيالة، الشيكات، والسند الاذني وكل من هذه الأوراق التجارية تثبت مديونية طرف إلي طرف آخر، وهناك تاريخ محدد لكل ورقة تجارية يجب سداد المديونية فيه.

3- الأهمية 

ترجع أهمية الأوراق المالية أنها تعتبر بمثابة استثمار مهم لأي مؤسسة حتي يتم الاستفادة منها في المشاريع الجديدة أو لزيادة رؤوس الأموال أو حتى لسداد التزامات معينة، وهذه الأوراق المالية مصدر للاستثمار لأنها لها عائد لذلك يتم التداول فيها كثيرًا.

بينما ترجع أهمية الأوراق التجارية في المعاملات التجارية المختلفة، وتضمن استحقاق الديون وسهولة تحويلها إلي نقد.

4- التوقيت 

تصدر الأوراق التجارية لمدة قصيرة الأجل، أما الأوراق المالية تُصدر لفترة طويلة الأجل.

5- الأطراف الضامنة 

الأطراف الضامنة في الأوراق التجارية هم الأطراف الموقعين على الورقة التجارية، أما الأطراف الضامنة في الأوراق المالية هي المؤسسة التي أصدرت الورقة المالية وليس الطرق الموقع عليها.

ما هو القانون الذي يحكم الأوراق التجارية؟

القانون التجاري للبلد هو التشريع السائد والمُتعارف عليه للتحكم في الأوراق التجارية، إضافة إلى ذلك يوجد مجموعة من الاتفاقيات والمعاهدات التي تُنظم استخدام الأوراق التجارية، مثل اتفاقية جنيف للأوراق التجارية وغيرها.

وتحدد هذه القوانين بموجبها الشروط والأحكام التي يجب أن تُستوفى لكي تُعتبر الوثيقة سارية كورقة تجارية.

كيفية عمل نظام الأوراق التجارية السعودي

يعمل نظام الأوراق التجارية على تداول المعاملات التجارية في الإطار التالي:-

1- الكمبيالة:

تعتبر الكمبيالة أحد الأوراق التجارية التي تشمل ثلاثة أطراف هم الساحب، والمسحوب عليه، والمستفيد، وتحتوي على تاريخ إنشاء الكمبيالة، تاريخ الاستحقاق، المبلغ المستحق، وأسماء الأطراف الثلاثة وتوقيعهم.
وتكون الكمبيالة في حيازة الطرف الدائن حتىحتي سداد مبلغ الكمبيالة ثم التخلص منها بعد ذلك.، ولا يمكن الاعتراض على سداد الكمبيالة إلا في حالات عدم القدرة على دفع المبلغ المستحق.
وفي نظام الأوراق التجارية يجب على الطرف الدائن التأكد من وجود كل تفاصيل الكمبيالة بشكل سليم.

2- السند الإذني:

يعتبر السند في نظام الأوراق التجارية بالمملكة العربية السعودية مهم جدًا خاصة الإئتمان والتمويل وهو أيضًا أداة ضمان لاستحقاق الأموال، ويجب أن يشمل السند على تحديد مبلغ الائتمان بالريال السعودي، التعهد بالدفع، تاريخ الاستحقاق ،توقيع الطرف المدين وعنوانه.

وهناك حالات مرتبطة بالسند في نظام الأوراق التجارية بالسعودية وهما:-

• حالة رفض الطرف المدين سداد قيمة السند ،يجب على الطرف الدائن أن يقتضيه في المحكمة.
• حالة إثبات عدم الدفع يتم توقيع غرامة أو الحبس.

 ما هي المواد التي نص عليها نظام الأوراق التجارية في السعودية؟

ينص نظام الأوراق التجارية في المملكة على عدة مواد تتكامل فيما بينها لتكوين إطار قانوني يحمي حقوق الأطراف المتعاملة بالأوراق التجارية في السعودية، ويضمن شفافية ومصداقية المعاملات المالية التي تتم من خلال الشيكات، والكمبيالات، والسند لأمر، ومن أهم مواد نظام الأوراق التجارية في المملكة:-

•  أن يكون الشخص الذي يوقع على الكمبيالة كامل الأهلية ويقع الالتزام عليه، أما الأشخاص القصر أو غير كاملين الأهلية يعتبر توقيعهم باطل، وغير ملتزمين بالدفع.

• تظهير الأوراق التجارية يجب أن يكون بدون شروط، ويقع أي شرط تم وضعه.

• لا يجوز الاعتراض علي استحقاق الأوراق التجارية إلا في حالة ضياعها أو إفلاس الطرف المدين.

• إذا كان هناك نسخة من الورقة التجارية يمكن الطرف الدائن من أخذ المال ويجوز استخدام النسخة البديلة لسداد الدين.

• وإذ لم يكن هناك أي نسخة وقد فقد الورقة التجارية يمكن أن يقوم باستخراجها من وزارة التجارة والصناعة بشرط إثبات الملكية لهذه الكمبيالة.

وبالتالي مع هذه الشروط والنظام الذي يعمل به الأوراق التجارية في المملكة يمكن استمرارية الأعمال التجارية وتسهيلها.

ما هو خصم الأوراق التجارية؟

عملية خصم الاوراق التجارية تعتبر من العمليات الائتمانية التي تقدمها البنوك، إذا أراد صاحب الدين تحصيل المبلغ المستحق قبل تاريخ الاستحقاق ولكن بخصم قيمة معينة للبنك وهو معدل الخصم.

وهناك ما يسمي بإجمالي الخصم أو الأجيو وهو:

معدل الخصم + عمولة البنك + مصاريف تحصيل

ويعتبر الشيك أحد الأوراق التجارية التي لا تخضع لعملية الخصم علي عكس الكمبيالة والسند، ولا تتم عملية الخصم إلا إذا كان الطرف المدين له سمعة طيبة في البنوك.

ويجب أن تكون الأوراق التجارية ضمن القوانين والنظام المتبع.

ولا تتم عملية الخصم إلا إذا كان الطرف المدين له سمعة طيبة في البنوك.

 مثال على تطبيق خصم الأوراق التجارية

يمكن توضيح عملية خصم الاوراق التجارية في المثال التالي:

إذا كان هناك قيمة أحد الأوراق التجارية بقيمة ٢٠٠ ألف ﷼، ويريد العميل خصمها في البنك قبل ميعاد الاستحقاق.

وكان قد اشترط البنك علي:

مصاريف تحصيل = ١٠٠٠ ﷼ و عمولة = ٢٠٠٠ ﷼

كيف يمكن حساب معدل الخصم إذا كان العميل استلم قيمة الورقة التجارية مبلغ يساوي ١٧٠ ألف ﷼.

أولًا يجب حساب إجمالي الخصم أو الأچيو=

٢٠٠ ألف - ١٧٠ ألف = ٣٠ ألف ﷼

إذًا قيمة الخصم= إجمالي الخصم - (مصاريف التحصيل + العمولة)

= ٣٠ ألف - ( ٣٠٠٠ ) = ٢٧ ألف ﷼

إذًا قيمة خصم الكمبيالة = ٢٧ ألف ﷼.

ما المقصود بتكافؤ الأوراق التجارية؟

يشير تكافؤ الأوراق التجارية إلى مبدأ في القانون التجاري ينص على اعتبار الأوراق التجارية متساوية في القوة والأثر، بغض النظر عن الديون الأصلية أو العقود التي أدت إلى إصدارها.

وهذا يعني أن حامل الورقة التجارية له الحق في تحصيل الدين المُشار إليه في الورقة دون الحاجة إلى إثبات أو الدفاع ضد العلاقات الأصلية بين الأطراف الأولية، مما يُسهل تداول الأوراق التجارية كأدوات مالية.

الأسئلة الشائعة

هل الشيك من الأوراق التجارية؟

نعم يعتبر الشيك واحدًا من أنواع الأوراق التجارية، وهو عبارة عن أمر مكتوب وغير مشروط يصدره شخص (الساحب) بهدف إبلاغ بنكًا أو مؤسسة مالية (المسحوب عليه) بدفع مبلغ معين من المال لشخص آخر (المستفيد) أو إلى حامل الشيك.

أي الأوراق التجارية لا تحتوي إلا على طرفين فقط؟

السند الإذني (Promissory Note) هو نوع من الأوراق التجارية التي تحتوي عادةً على طرفين فقط هما الصادر (المدين) والمستفيد (الدائن).

من هو المظهر في الأوراق التجارية؟

المظهر هو الشخص الذي ينقل ملكية الورقة التجارية إلى طرف آخر وهو (المظهر إليه) من خلال عملية التظهير التي يتم من خلالها نقل الحقوق الثابتة في الورقة التجارية إلى الطرف الأخر، ويتم هذا الإجراء من خلال التظهير أسميًا بذكر اسم المظهر إليه، أو التظهير على بياض بدون ذكر أسم المظهر إليه.

من هو المستفيد في الأوراق التجارية؟

يختلف المستفيد في الأوراق التجارية حسب نوعها، والمستفيد هو الشخص الذي يحصل على قيمة أو مبلغ الورقة التجارية عند استحقاقها. 

متى تصبح الأوراق التجارية ورقة عادية؟ 

تصبح الورقة التجارية ورقة عادية في حالتين هما:- 

1. عدم إكتمال الشروط القانونية للورقة التجارية، أو عدم توافر العناصر السابق ذكرها للأوراق التجارية سواء كانت كمبيالة أو شيك أو سند لأمر. 
2. تصبح الورقة التجارية ورقة عادية في حال انقضاء المدة القانونية المحددة لتداولها.

هل الورقة التجارية محرر عادي؟ 

لا، الورقة التجارية ليست محرر عادي، بل هي وثيقة يتم بموجبها التعهد بدفع مبلغ مُحدد في وقت معين وفقًا لعدة شروط.

ما العلاقة بين الأوراق التجارية والإفلاس؟

الأوراق التجارية قد تكون سببًا للإفلاس في حال لم يتم الوفاء بدفع المبلغ المالي المُستحق بناءً عليها، وفي نفس الوقت يُمكن استخدام الأوراق التجارية كأداة ائتمان لتسوية وإعادة هيكلة الديون خلال عملية الإفلاس، وذلك بهدف حماية الدائنين الحاملين للأوراق التجارية. 

ما هي أنواع المستندات التجارية؟

تشمل المستندات التجارية الفواتير، والعقود، والكمبيالات، والسندات، وشهادات الضمان، والشيكات، وإيصالات الدفع، ومستندات الملكية. 

ما هي ضمانات حامل الورقة التجارية؟

تتمثل الضمانات القانونية لحامل الورقة التجارية في:-

• حق المطالبة بدفع المبلغ المستحق على الورقة التجارية وفقًا لشروطها.
• حق الرجوع إلى الضامنين أو الموقعين على الورقة التجارية مما يضمن حماية إضافية لحاملها. 
• حق الحصول على فائدة على المبلغ المُستحق إذا تأخر المدين في السداد، على أن يكون هذا البند موضح في شروط الأوراق التجارية. 
• يحق لحامل الورقة التجارية تحويل ملكيتها إلى طرف آخر بسهولة مما يُسهل تداولها. 

ما هي أنواع قضايا الأوراق التجارية؟

تتمثل القضايا المتعلقة بالأوراق التجارية في:- 

• قضايا الشيكات بدون رصيد. 
• قضايا النصب والاحتيال والتلاعب في بيانات الشيكات أو التلاعب بمحتوى السندات لأمر.
• قضايا التحويل الغير قانوني لمكلية الأوراق التجارية دون الالتزام بشروطها القانونية. 
• القضايا المتعلقة بالنزاعات التعاقدية على الأحكام الواردة في الأوراق التجارية. 
• قضايا إفلاس المدينين بقّيم الأوراق التجارية.

ما هو الفرق بين الشيك والكمبيالة والسند؟

يكمن الفارق الأساسي بين الشيك والكمبيالة والسند في طريقة السداد المرتبطة بهم، حيث أن الشيك أمر بدفع فوري، بينما تتشابه الكمبيالة والسند في كونهما يُمكن سداد القيم المستحقة عليهم في تواريخ محددة باختلاف أطراف التداول.

وهناك فارق آخر وهو أن الشيكات تخضع لقانون الأوراق المالية، بينما الكمبيالة والسند يخضعان لقانون الأوراق التجارية.

ما هي مدة تقادم قضايا الأوراق التجارية؟

تختلف مدة تقادم قضايا الأوراق التجارية حسب نوع القضية، حيث أن فمثلا القضايا المتعلقة بالسندات والكمبيالات تسقط بعد مرور 3 سنوات من تاريخ الاستحقاق، بينما الشيكات يُمكن أن تتقادم القضايا المرتبطة بها بعد 6 أشهر من تاريخ تقديمها.

ما هي أنواع تكافؤ الأوراق التجارية؟

يُمكن تكافؤ الأوراق التجارية بأكثر من طريقة وهي:- 

• التكافؤ بالقيمة الأسمية ويتم من خلال استبدال الأوراق التجارية مع تعديل تاريخ الاستحقاق، أو عدد الأوراق التجارية لضمان التكافؤ المالي. 
• التكافؤ بتأجيل تاريخ استحقاق الدين. 
• تكافؤ مجموعة من الأوراق التجارية بورقة واحدة مع مراعاة القيمة الإجمالية للديون. 

ما هي الأوراق التجارية الإلكترونية؟

الأوراق التجارية الإلكترونية هي المستندات التجارية التي تُستخدم المعاملات الرقمية بدلا من الشكل الورقي التقليدي، وتتمثل الأوراق التجارية الإلكترونية في الفواتير الإلكترونية، والشيكات الإلكترونية، والتوقيعات الرقمية، والعقود والكمبيالات الإلكترونية.

الأوراق التجارية بدفترة

باختلاف أنواع الأوراق التجارية كالشيكات أو سندات الصرف والقبض أو وصولات البيع (الفواتير) يساعدك برنامج ادارة المبيعات والفواتير من دفترة على التوثيق وإصدار الأوراق التجارية في صورة رقمية وورقية.

وفي النهاية يجب معرفة أننا اليوم نعتمد علي الأوراق التجارية بشكل كبير في المعاملات التجارية، ولا يمكن أن تجد مؤسسة لا تتعامل بها لأنها وسيلة وأداة سهلة لاستمرارية الأعمال.

ويمكن القول أن الأوراق التجارية بمثابة الوقود الذي يجعل السيارة تدور ويسهل من عملها.